Методи дослідження кількісних даних предмета посягання злочинів у сфері економіки

Abstract

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата юридичних наук за спеціальністю 12.00.09 – кримінальний процес та криміналістика; судова експертиза. Київський національний університет імені Тараса Шевченка. Київ – 2001. В дисертації викладено комплексне теоретико-прикладне дослідження кількісних даних предмета посягання злочинів у сфері економіки. Аналізується сутність кількісних даних та їх значення в кримінально-правовій та криміналістичній характеристиці предмета посягання – матеріальних цінностей і коштів. Обґрунтовується необхідність використання методів науки бухгалтерського обліку в криміналістичній методиці дослідження кількісних даних, визначаються об’єкти кількісного виміру, їх види та вимірники. Розглядається сутність та дієвість методів виявлення злочинів та дослідження кількісних даних. Пропонується методика застосування схем, як графічних моделей відтворення зв’язків суб`єктів злочину в економіці, потоків руху матеріальних цінностей і коштів, а також методика побудови та використання цифрових інформаційних таблиць з метою оперативної обробки документів, що містять в собі значний обсяг кількісних даних у справах даної категорії.

Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук по специальности 12.00.09 – уголовный процесс и криминалистика; судебная экспертиза. Киевский национальный университет имени Тараса Шевченко. Киев – 2001. В диссертации изложено комплексное теоретико-прикладное исследование количественных данных предмета посягательства по делам о преступлениях в экономике – материальных ценностей и денежных средств. Количественные данные рассматриваются как элементы уголовно-правовой и криминалистической характеристики преступления. Их значение объясняется наличием информационных связей между показателями физических данных и качественных особенностей материальных ценностей в единицах измерения с другими элементами криминалистической характеристики преступлений. Определены виды объектов количественных измерений как предметы посягательства преступлений в сфере экономики, которые в законе Украины “О собственности” подаются краткой формулой “состав, количество и стоимость имущества”. Общенаучные методы и методы бухгалтерского учета рассматриваются в качестве основания методики криминалистического исследования количественных данных предмета посягательства. Особое внимание уделено методам измерения, математических операций, эксперимента и моделирования. Экономический, технологический и экономико-криминалистический анализы, а также формы неидентификационных связей в исследованиях количественных и качественных показателей материальных ценностей рассматриваются как методы обнаружения преступлений в сфере экономики. Важное место в диссертации отведено процессуальным методам исследования количественных данных – осмотру, допросу, воспроизведению обстановки и обстоятельств события, а также судебно-экономическим экспертизам. Интегратором выводов о движении материальных ценностей и денежных средств в количественных показателях, по мнению автора, выступает судебно-бухгалтерская экспертиза. Впервые в криминалистике на уровне диссертационного исследования предлагается методика составления и использования схем, как графических моделей экономических преступлений и цифровых информационных таблиц в целях оперативной обработки документов, содержащих значительный объем количественных данных.