Сучасні проблеми фінансового моніторингу як форми реалізації контрольної функції держави (на прикладі її здійснення суб’єктами первинного фінансового моніторингу)
Loading...
Date
Authors
Journal Title
Journal ISSN
Volume Title
Publisher
НЮУ ім. Ярослава Мудрого
Abstract
У статті здійснено дослідження сучасних проблем функціонування системи фінансового моніторингу як однієї з форм реалізації контрольної функції держави.
Особливу увагу приділено правовій природі діяльності суб’єктів первинного фінансового моніторингу (СПФМ) як елементів державного фінансового контролю, які одночасно залишаються суб’єктами приватного права. На основі аналізу положень Закону України № 361‑IX та наказу Міністерства фінансів України № 282 від 2024 р. з’ясовано основні напрями трансформації системи фінансового моніторингу, її завдання, механізми внутрішнього контролю та звітності.
Дослідження здійснено за допомогою таких методів наукового пізнання, як формально-юридичний, логіко-юридичний, логіко-аналітичний, а також порівняльний і системний методи.
Description
Keywords
фінансовий моніторинг, фінансовий контроль, податковий контроль, валютний нагляд, суб’єкти господарювання, грошові кошти, фінансова безпека держави, контрольна функція, принцип пропорційності, financial monitoring, financial control, tax control, currency supervision, business entities, funds, financial security of the state, control function, principle of proportionality
Citation
Ковалко Н. М. Сучасні проблеми фінансового моніторингу як форми реалізації контрольної функції держави (на прикладі її здійснення суб’єктами первинного фінансового моніторингу). Економічна теорія та право. 2025. № 3 (62). С. 34–51. DOI: https://doi.org/10.31359/2411-5584-2025-62-3-34.